Kalkulator VAT
Dolicz albo odlicz brytyjski VAT jednym kliknięciem i sprawdź, czy Twoja firma musi zarejestrować się do VAT. Stawki i próg według HMRC, stan na 25 października 2026.
Jak liczymy
- Doliczenie VAT: VAT = kwota netto × stawka. Przykład: £1 000 + 20% = £200 VAT, razem £1 200.
- Odliczenie VAT z ceny brutto: netto = brutto ÷ (1 + stawka). Przy 20% VAT stanowi 1/6 ceny brutto – z £1 200 to £200.
- Próg rejestracji: co miesiąc sumujesz obrót objęty VAT z ostatnich 12 miesięcy. Jeśli przekroczy £90 000, musisz zgłosić się do HMRC w ciągu 30 dni od końca tego miesiąca. Rejestracja jest też obowiązkowa, gdy spodziewasz się przekroczyć £90 000 w ciągu samych najbliższych 30 dni.
- Wyrejestrowanie jest możliwe, gdy obrót spadnie poniżej £88 000.
Podstawa prawna
- Value Added Tax Act 1994 – podstawowa ustawa o VAT w Zjednoczonym Królestwie.
- art. 2 – stawka podstawowa 20%; art. 29A i załącznik 7A – stawka obniżona 5%.
- Załącznik 8 – dostawy opodatkowane stawką zerową (m.in. żywność, książki, ubrania dziecięce).
- Załącznik 1 – obowiązek rejestracji i progi; aktualne kwoty: GOV.UK – progi VAT.
Co zrobić teraz
- Zbliżasz się do £90 000? Sprawdzaj obrót co miesiąc. Spóźniona rejestracja oznacza zaległy VAT od daty, w której powinieneś był się zarejestrować, i karę – rejestracja do VAT (GOV.UK).
- Po rejestracji wystawiasz faktury VAT (z numerem VAT, datą, stawką i kwotą VAT) i składasz deklaracje cyfrowo w systemie Making Tax Digital – MTD for VAT (GOV.UK).
- Sprawdź stawkę dla swojej branży – część towarów i usług ma 5%, 0% albo jest zwolniona – stawki VAT na towary i usługi (GOV.UK).
- Sprzedajesz do Polski lub UE? Po Brexicie obowiązują zasady eksportu i importu – zapytaj księgową przed pierwszą wysyłką.
Najczęstsze pytania
Czym różni się stawka 0% od zwolnienia z VAT?
Sprzedaż ze stawką 0% liczy się do obrotu i pozwala odliczać VAT od zakupów. Sprzedaż zwolniona (np. część usług finansowych, ubezpieczeń, edukacji) nie liczy się do progu rejestracji i zwykle nie daje prawa do odliczenia VAT.
Czy mogę zarejestrować się dobrowolnie poniżej progu?
Tak. Dobrowolna rejestracja może się opłacać, gdy sprzedajesz głównie firmom zarejestrowanym do VAT i masz duże zakupy z VAT do odliczenia.
Czy VAT w UK i w Polsce to to samo?
Nie. W Polsce stawka podstawowa wynosi 23%, w UK 20%, a progi, deklaracje i urzędy są osobne. Firma działająca w obu krajach może mieć obowiązki w każdym z nich.
Co to jest Flat Rate Scheme?
Uproszczony system dla małych firm: płacisz HMRC stały procent obrotu brutto zależny od branży, zamiast liczyć VAT od każdego zakupu. Nie zawsze się opłaca – szczególnie przy niskich kosztach („limited cost trader”).
Ważne: kalkulator liczy kwoty orientacyjnie. Stawka dla konkretnego towaru lub usługi zależy od przepisów i interpretacji HMRC. To nie jest porada podatkowa.
Źródła: GOV.UK – stawki VAT · GOV.UK – progi rejestracji · GOV.UK – kiedy się zarejestrować
Tło: City of London, fot. Matt Brown / Wikimedia Commons, CC BY 2.0 · Stan prawny i stawki: 25 października 2026
